一、本月研发人员社保（社保全部费用最初是管理费计提，然后把研发人员社保调到研发项目费用中；调整分录）1.研发人员社保分配表注意：研发人员社保分摊到研发项目中，是按照研发人员在研发项目中的工时进行分配。2.公司社保分配表3.记账凭证摘要：转出XXX月份研发人员社保费借：研发支出—费用化支出—XXX研发项目—人员人工金额是研发人员社保分摊到该项目金额的合计研发支出—费用化支出—YYY研发项目—人员人工金额是研发人员社保分摊到该项目金额的合计研发支出—费用化支出—QQQ研发项目—人员人工金额是研发人员社保分摊到该项目金额的合计研发支出—费用化支出—WWW研发项目—人员人工金额是研发人员社保分摊到该项目金额的合计贷：管理费用—职工社保金额在借方用红字表示（根据最初的缴纳社保的科目）注意：要根据研发项目阶段来进行分配二、公司员工出差暂借款1.借款审批单注意：事由要写清楚时间，出差地点、事由。2.现金支票存根3.记账凭证摘要：XXX个人借款借：其他应收款—个人—XXX个人名称贷：银行存款—银行账户